Thi thử trắc nghiệm ôn tập môn Quản lý thuế online – Đề #18

Câu 1: Doanh nghiệp A nộp thuế GTGT theo PP khấu trừnhập khẩu một lô hàng theo giá CIF là 1.250 triệu VND (đã qui đổi). Thuế suất thuế nhập khẩu là 5%, thuế GTGT 10%. Trong kỳ đã tiêu thụ toàn bộ lô hàng trên với tổng doanh số có thuế GTGT là 1.950 triệu VNĐ. Thuế GTGT phải nộp sau khi tiêu thụ lô hàng nhập khẩu?

Câu 2: Doanh nghiệp C nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ trong tháng tính thuế có tình hình sau:- Doanh thu bán bàn ghế gỗ trong nước chưa thuế GTGT là 400 triệu đồng.- Xuất khẩu 1 lô hàng bán ghế gỗ gía FOB là 400 triệu đồng.- Thuế GTGT đầu vào phục vụ cho sản xuất kinh doanh được khấu trừ là 80 triệu đồng. Hàng xuất khẩu của doanh nghiệp đủ điều kiện khấu trừ theo quy định. Thuế suất thuế GTGT của mặt hàng mà doanh nghiệp đang kinh doanh là 10%. Thuế GTGT mà doanh nghiệp phải nộp trong tháng là:

Câu 3: Doanh nghiệp A nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ có tình hình kinh doanh trong kỳ như sau:- Nhận ủy thác nhập khẩu cho doanh nghiệp B 01 lô hàng tiêu dùng, giá tính thuế NK là 2.000 triệu đồng.- Hoa hồng ủy thác là 2% trên giá nhập.- Nhập khẩu trực tiếp 01 lô hàng tiêu dùng khác, gía tính thuế NK là 1.000 triệu đồng. Biết thuế suất thuế NK của hàng hóa đều là 20%, thuế suất thuế GTGT là 10%. Thuế GTGT mà doanh nghiệp A phải kê khai, nộp ở khâu nhập khẩu liên quan đến tình hình trên là:

Câu 4: Trong kỳ tính thuế, doanh nghiệp A nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ có số liệu sau:- Số thuế GTGT đầu vào là 400 triệu đ (trong đó có 01 hoá đơn có số thuế GTGT đầu vào là 30 đ được thanh toán bằng tiền mặt).- Số thuế GTGT đầu ra: 800 triệu đ.- Số thuế GTGT chưa khấu trừ hết cuối kỳ tính thuế trước là: 30 triệu đ.Số thuế GTGT phải nộp tro ng kỳ tính thuế của công ty A là: 

Câu 5: Doanh nghiệp A nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ trong kỳ tính thuế có tình hình sau:- Nhận ủy thác xuất khẩu một lô hàng tiêu dùng, giá FOB là 5 tỷ đồng. Hoa hồng ủy thác chưa thuế GTGT đã nhận được 50 triệu đồng.- Xuất khẩu 1 lô hàng thiết bị điện tử, giá FOB 3 tỷ đồng.- Bán 1 xe ô tô cũ, giá bán chưa thuế GTGT là 100 triệu đồng.- Thuế GTGT đầu vào được khấu trừ trong tháng là 210 triệu đồng.Biết thuế suất thuế GTGT các mặt hàng trên là 10%. Thuế GTGT mà doanh nghiệp phải nộp trong kỳ tính thuế là bao nhiêu?:

Câu 6: Doanh nghiệp xây dựng A nộp t huế GTGT theo PP khấu trừ trong kỳ tính thuế có tình hình sau:- Doanh thu chưa thuế GTGT 10% là 400 tỷ, trong đó có doanh thu xây dựng ngoại tỉnh là 50 tỷ.- Thuế GTGT của HHDV mua vào đủ điều kiện khấu trừ là 30 tỷ.- Thuế GTGT đầu vào chưa được khấu tr ừ hết kỳ trước chuyển sang là 2 tỷ. Thuế GTGT kê khai tại cơ quan thuế quản lý doanh nghiệp trong kỳ tính thuế là bao nhiêu?:

Câu 7: Khi bắt đầu tiến hành kiểm tra thuế, trưởng đoàn kiểm tra thuế có trách nhiệm:

Câu 8: Doanh nghiệp A nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ trong kỳ tính thuế có tình hình sau:- Doanh thu chưa thuế GTGT 10% là 300 tỷ, trong đó có doanh thu bán hàng vãng lai ngoại tỉnh là 50 tỷ.- Doanh thu chưa thuế GTGT 5% là 100 tỷ, trong đó có doanh thu bán hàng vãng lai ngoại tỉnh là 20 tỷ. Thuế GTGT kê khai tại cơ quan thuế nơi bán hàng ngoại tỉnh trong kỳ tính thuế là bao nhiêu?

Câu 9: Doanh nghiệp A nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ trong kỳ tính thuế có tình hình sau:- Doanh thu bán HHDV chưa thuế GTGT 10% trong kỳ là 300 tỷ.- Doanh thu bán HHDV chưa thuế GTGT 5% trong kỳ là 100 tỷ.- Thuế GTGT của HHDV mua vào đủ điều kiện khấu trừ là 25 tỷ- Phát sinh trường hợp doanh thu hàng bán chưa thuế GTGT 10% của kỳ trước bị trả lại là 20 tỷ. Thuế GTGT kê khai tại cơ quan thuế quản lý doanh nghiệp trong kỳ tính thuế là bao nhiêu?:

Câu 10: Doanh nghiệp A nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ trong kỳ tính thuế có tình hình sau:- Doanh thu bán HHDV chưa thuế GTGT 10% của doanh nghiệp là 100 tỷ.- Doanh thu xuất khẩu là 400 tỷ. 62 - Cuối tháng theo bảng kê của các đại lý bán đúng giá hưởng hoa hồng, doanh thu chưa thuế GTGT 10% là 200 tỷ, hoa hồng đại lý là 10 % trên doanh thu chưa thuế GTGT.- Thuế GTGT củ a HHDV mua vào đủ điều kiện khấu trừ là 21 tỷ (chưa tính thuế GTGT của hoa hồng đại lý).- Thuế GTGT đầu vào chưa khấu trừ hết kỳ trước chuyển sang là 2 tỷ Thuế GTGT phải nộp trong kỳ của doanh nghiệp là bao nhiêu?

Câu 11: Doanh nghiệp A nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ kinh doanh xuất khẩu (100%) trong kỳ tính thuế có tình hình sau:- Thuế GTGT của HHDV mua vào đủ điều kiện khấu trừ là 150 triệu- Thuế GTGT đầu vào chưa khấu trừ hết kỳ trước chuyển sang là 170 triệuDoanh nghiệp đủ điều kiện hoàn thuế theo quy định. Thuế GTGT đề nghị hoàn là bao nhiêu?:

Câu 12: Doanh nghiệp sản xuất A nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ vừa có hoạt động kinh doanh xuất khẩu vừa có hoạt động kinh doanh trong nước, trong kỳ tính thuế tháng 2/201X có số liệu sau:- Doanh thu chưa thuế GTGT 10% trong kỳ là 100 tỷ.- Doanh thu xuất khẩu 0% trong kỳ là 400 tỷ.- Thuế GTGT của HHDV mua vào đủ điều kiện khấu trừ là 25 tỷ- Thuế GTGT đầu vào chưa khấu trừ hết kỳ trước chuyển sang là 2 tỷDoanh nghiệp đủ điều kiện hoàn thuế theo quy định. Thuế GTGT đề nghị hoàn là bao nhiêu?

Câu 13: D oanh nghiệp A nộp thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp trong kỳ tính thuế có số liệu sau:- Doanh thu bán hàng hóa chịu thuế GTGT (thuế suất GTGT là 10%) là 50 triệu.- Doanh thu Karaoke (thuế suất GTGT là 10%) là 30 triệu.Biết tỷ lệ (%) thuế GTGT/doanh thu của hoạt động thương mại là 1%; sản xuất 3%; dịch vụ 5%. Số thuế GTGT phải nộp trong kỳ:

Câu 14: Anh (Chị) cho biết thời hạn kiểm tra thuế tại trụ sở của người nộp thuế không quá bao nhiêu ngày, kể từ ngày công bố bắt đầu tiến hành kiểm tra:

Câu 15: Trong quá trình kiểm tra tại trụ sở người nộp thuế, người nộp thuế có quyền:

Câu 16: Trường hợp có sự trùng lặp về đối tượng thanh tra trong kế hoạch thanh tra của cơ quan thanh tra các cấp thì việc thực hiện kế hoạch thanh tra sẽ được thực hiện theo thứ tự:

Câu 17: Qua kiểm tra, đối chiếu, so sánh, phân tích xét thấy có nội dung khai trong hồ sơ khai thuế của người nộp thuế chưa đúng, số liệu khai không chính xác hoặc có những nội dung cần xác minh liên quan đến số tiền thuế phải nộp, số tiền thuế được miễn, số tiền thuế được giảm, số tiền thuế được hoàn thì cơ quan thuế:

Câu 18: Khi xác định mức phạt tiền đối với người nộp thuế có hành vi vi phạm pháp luật về thuế vừa có tình tiết tăng nặng, vừa có tình tiết giảm nhẹ thì:

Câu 19: Trường hợp nào sau đây không áp dụng mức xử phạt hành vi khai sai dẫn đến thiếu thuế phải nộp, hoặc tăng số thuế được hoàn, được miễn giảm:

Câu 20: Trường hợp NNT nộp thiếu tiền thuế do khai sai số thuế phải nộp của kỳ kê khai trước, nhưng NNT đã tự phát hiện ra sai sót và tự giác nộp đủ số tiền thuế thiếu vào NSNN trước thời điểm nhận được Quyết định kiểm tra thuế, thanh tra thuế của cơ quan nhà nước có thẩm quyền thì sẽ bị xử phạt:

Câu 21: Hình thức phạt cảnh cáo được quyết định bằng văn bản và áp dụng đối với:

Câu 22: Hình thức phạt tiền nào sau đây là không đúng với quy định của pháp luật:

Câu 23: Nhóm hành vi vi phạm pháp luật về thuế nào không có hình thức phạt cảnh cáo:

Câu 24: Số ngày chậm nộp tiền thuế được xác định:

Câu 25: Đối với hành vi trốn thuế, gian lận thuế chưa đến mức truy cứu trách nhiệm hình sự, thời hiệu xử phạt là mấy năm kể từ ngày hành vi vi phạm được thực hiện:

Câu 26: Trường hợp một hành vi vi phạm pháp luật về thuế đã được người có thẩm quyền ra quyết định xử phạt nhưng hành vi vi phạm đó vẫn tiếp tục được thực hiện mặc dù đã bị người có thẩm quyền xử phạt ra lệnh đình chỉ thì:

Câu 27: Hành vi vi phạm pháp luật về thuế nào sau đây không áp dụng khung phạt tiền từ 200.000 đồng đến 2.000.000 đồng:

Câu 28: Trong nhóm các hành vi vi phạm các quy định về cung cấp thông tin liên quan đến xác định nghĩa vụ thuế sau đây, hành vi vi phạm nào không áp dụng khung phạt tiền từ 200.000 đồng đến 2.000.000 đồng:

Câu 29: Khung phạt tiền từ 500.000 đồng đến 5.000.000 đồng được áp dụng đối với hành vi nào sau đây:

Câu 30: Trường hợp Người nộp thuế nộp hồ sơ khai thuế tạm tính theo quy quá 90 ngày so với thời hạn quy định, nhưng vẫn trong thời hạn nộp hồ sơ quyết toán thuế năm thì cơ quan thuế: